Основы налоговой грамотности (ч.I)
Платить налоги легко!
Главная функция налоговых органов состоит в том, чтобы обеспечивать соблюдение законодательства о налогах и сборах, создавать комфортные условия для исполнения плательщиками налоговых обязательств.
Налоговая служба все активнее использует современные технологии именно для того, чтобы уплата налогов проходила без лишних затрат и усилий, чтобы этот процесс стал частью повседневной жизни налогоплательщиков.
Все более востребованными у граждан становятся способы удаленного получения государственных услуг. Для удобства налогоплательщиков и повышения качества информирования на официальном сайте ФНС России nalog.ru создан чат-бот по имени Таксик. Как получить ИНН или справку, в какое время работает налоговая инспекция, когда платить НДФЛ или налог за квартиру — на эти и многие другие вопросы может ответить Таксик. Таксик поможет даже записаться на прием в налоговый орган, нужно всего лишь задать ему вопрос: «Как записаться на прием?».
Между тем постепенно уходит в прошлое необходимость личного присутствия граждан в инспекциях. Физические лица могут взаимодействовать с налоговыми органами через Личный кабинет налогоплательщика — это быстро, просто, удобно. В Личном кабинете есть информация об объектах имущества и транспортных средствах физических лиц, о начисленных к уплате и уже уплаченных налогах, о наличии налоговой задолженности и переплатах, есть сведения о доходах налогоплательщика, представленные работодателем. Здесь же можно уплатить налоги, заполнить и направить в налоговую инспекцию декларацию о доходах, документы, заявления и обращения в налоговые органы.
Благодаря электронным сервисам на сайте ФНС России налогоплательщики имеют возможность получать необходимые госуслуги практически в любое время и из любой точки мира.
Как получить идентификационный номер налогоплательщика
Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) — это цифровой код, позволяющий предоставить уникальный номер каждому налогоплательщику, что исключает путаницу, связанную с совпадением имен и фамилий физических лиц и т. д. Он служит только для ускорения обработки огромного потока информации в интересах соблюдения прав налогоплательщиков.
ИНН присваивается один раз, используется на всей территории РФ и не меняется, даже если налогоплательщик меняет место жительства, фамилию и другие паспортные данные. При желании в любой налоговой инспекции можно получить свидетельство о постановке на учет физического лица.
Для того чтобы узнать, есть ли у вас ИНН, нужно на сайте ФНС России зайти в раздел «Узнать ИНН», где заполнить форму запроса. Если вы состоите на учете в налоговых органах, ИНН появится в строке результата. Если ИНН нет — можно обратиться в любой налоговый орган для постановки на учет.
Где узнать адрес и реквизиты своей инспекции
Узнать адрес инспекции по месту учета можно с помощью специального сервиса на сайте ФНС России, где необходимо ввести либо адрес своего места жительства (пребывания), либо адрес места нахождения недвижимого имущества (транспорта).
Подробная информация о каждом налоговом органе опубликована в рубрике «Контакты». Для этого можно перейти по ссылке необходимой инспекции.
Как записаться онлайн на прием в налоговый орган
Записаться на прием в налоговую инспекцию можно онлайн на сайте ФНС России через сервис «Запись на прием в инспекцию», заполнив соответствующую форму.
Как подключить Личный кабинет налогоплательщика
В Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц предоставлена информация об объектах имущества, суммах начисленных и уплаченных налогов, налоговой задолженности и переплатах, сведения от работодателя о доходах физлица.
Через Личный кабинет можно направлять в налоговые органы документы, заявления и обращения; представлять декларации по налогу на доходы физических лиц и отслеживать статус их камеральной проверки; оплачивать онлайн налоги и налоговую задолженность.
Кроме того, бесплатно и в любое удобное время можно скачать электронное свидетельство о постановке на учет физического лица, подписанное усиленной квалифицированной электронной подписью. Документ имеет такую же юридическую силу, как и бумажная копия, подписанная должностным лицом налогового органа и заверенная печатью. Для этого достаточно обратиться в раздел «Жизненные ситуации» и направить заявление о постановке физического лица на учет в налоговом органе. После чего в разделе «Профиль» появится возможность скачать свидетельство о постановке на учет неограниченное количество раз.
Доступ к сервису «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» можно получить:
1. С помощью логина и пароля, указанных в регистрационной карте. Получить регистрационную карту можно лично в любой налоговой инспекции, независимо от места постановки на учет. При обращении при себе необходимо иметь документ, удостоверяющий личность (например, паспорт).
2. С помощью учетной записи Единого портала государственных и муниципальных услуг.
Мобильную версию Личного кабинета налогоплательщика «Налоги ФЛ» можно скачать в Google Play и App Store.
Как уплачивается налог на доходы физических лиц
Большинство доходов физических лиц облагается по налоговой ставке в размере 13%. К таким доходам, например, относится заработная плата, вознаграждения по гражданско-правовым договорам, доходы от продажи имущества, а также некоторые иные доходы.
Некоторые виды доходов освобождаются от налогообложения, например, государственные пособия, пенсии, алименты, гранты, стипендии. Освобождаются от налогов и доходы налогоплательщиков, получаемые от продажи выращенной в личных подсобных хозяйствах, находящихся на территории Российской Федерации, продукции животноводства (как в живом виде, так и продуктов убоя в сыром или переработанном виде), продукции растениеводства (как в натуральном, так и в переработанном виде).
Указанные доходы освобождаются от налогообложения при одновременном соблюдении следующих условий:
— если общая площадь одного (или нескольких) земельного участка, который находится на праве собственности физических лиц, не превышает максимального размера, установленного в соответствии с Федеральным законом от 07.07.2003 №
— если ведение налогоплательщиком личного подсобного хозяйства на указанных участках осуществляется без привлечения в соответствии с трудовым законодательством наемных работников.
Обязанность по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в бюджетную систему Российской Федерации возложена на организации и индивидуальных предпринимателей, являющихся работодателями, которые признаны налоговыми агентами.
Отдельные категории налогоплательщиков обязаны самостоятельно задекларировать доход, подать в налоговый орган декларацию по форме
— индивидуальные предприниматели;
— нотариусы, адвокаты и другие лица, занимающиеся частной практикой;
— лица, получившие доходы от продажи имущества в зависимости от срока владения;
— лица, получившие доход от ценных бумаг и др.;
— лица, получившие доход от сдачи имущества в аренду;
— лица, получившие выигрыши в сумме до 15 тысяч рублей;
— лица, получившие в дар имущество и др. не от близких родственников.
Подать декларацию
— через Личный кабинет налогоплательщика;
— в налоговую инспекцию по месту регистрации;
— в любое подразделение МФЦ;
— почтовым отправлением.
Декларация по налогу на доходы физических лиц подаётся в налоговый орган не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором был получен соответствующий доход. 15 июля — срок уплаты налога, исчисленного и отраженного налогоплательщиком в налоговой декларации.
Остались вопросы?
В Федеральную налоговую службу России и налоговые органы Новосибирской области можно обратиться:
· в электронном виде: с официального сайта ФНС России через Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц или с помощью сервиса «Обратиться в ФНС России»;
· на бумажном носителе: отправив обращение почтой по адресу Федеральной налоговой службы или налоговых органов региона;
· в устной форме: на личном приеме в налоговых органах или позвонив по телефону (номер телефона Единого контакт-центра
